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非公企業職務犯罪預防講稿

作者:鮑發達   編輯:wyf   瀏覽數:22741   來源:    [ ] 【糾錯】 2013-6-14 9:19:49

   
    很高興借這個機會,與大家共同交流職務預防犯罪知識,探討加強黨風廉政建設有關問題和看法。下面,我以檢察人員的視角就職務犯罪預防工作向大家匯報兩個方面的問題:一、當前反腐敗斗爭的形勢和職務犯罪特點;二、企業職務犯罪相關問題。

一、當前反腐敗斗爭的形勢和職務犯罪特點

(一)當前反腐敗斗爭的形勢

有人只要談到腐敗問題都會滔滔不絕,口若懸河,甚至一講到腐敗就對黨和國家政權產生懷疑,說得一無是處,等等。究竟如何科學分析當前反腐敗斗爭的形勢,是正確決策、正確指導反腐敗斗爭的前提,也是統一廣大干部、群眾思想認識,明確方向,提高反腐敗戰斗力的重要條件。我國目前存在的腐敗問題,要從兩個方面看:一個方面,腐敗作為一個世界性的社會問題,不是我國社會主義的獨特產物。縱觀世界各國,無論是發達的資本主義國家,還是發展中國家,腐敗作為一種社會現象,都普遍存在。另一方面,我們目前干部隊伍的主流是好的,腐敗分子只是極少數。雖然近年來,我們查處的腐敗分子數量居高不下,社會上各個領域的消極腐敗現象也層出不窮,有關新聞媒體曝光不斷,但我們不能一葉障目,不見森林,就此認定我們的黨員干部隊伍全都腐化了。從1993年黨中央加大反腐敗力度以來,廣大群眾積極投身于這場斗爭,同時又十分關注斗爭的形勢和發展。那么當前反腐敗斗爭的形勢如何呢?胡錦濤同志指出:“中央始終把黨風廉政建設和反腐敗工作作為全黨的一件大事來抓,態度堅決,旗幟鮮明,作出了一系列重大決策和部署,推動反腐倡廉取得重大成效,有力地維護和促進了改革發展穩定的大局。同時,我們也必須看到,現在一些腐敗現象仍然比較突出,反腐敗斗爭的形勢仍然是嚴峻的,反腐敗斗爭的任務仍然是繁重的。”這些科學論斷既肯定了反腐敗斗爭的成績,又明確指出了存在的問題,反映了我黨反腐敗的決心。從近些年查處的高級干部來看,如:國家藥品食品監督局長鄭曉萸、上海市委書記陳良宇、重慶市委書記薄熙來、鐵道部長劉志軍等人案件,說明了我黨反腐敗的決心和態度。現在國際上的一些敵對勢力為了顛覆我們社會主義制度,也抓住腐敗問題大做文章,大肆渲染我們的腐敗,誣蔑共產黨已經腐敗透頂,攻擊共產黨不能解決自身的問題。所以,在這種情況下,對當前反腐敗斗爭如何把握的問題,不是一個簡單的工作評估問題,而是涉及到如何正確把握反腐敗斗爭正確方向的重大政治問題。

毫不動搖地反對腐敗是中國共產黨人的一貫主張,從總體上來說,腐敗現象雖是極少數的,但這并不意味著可以樂觀地看待當前的反腐敗形勢;在日常生活中,我們看到、聽到、親身經歷過,無論是要做什么事:入托、上學、就業、就醫、購物、經管等等,首先是想到的是要辦事的單位,有沒有熟人?“熟人好辦事”成了我們日常辦任何事的規則。可是,找熟人辦事,不論是大事、小事,不論是否辦成,辦事的效果是否滿意,都欠了“人情”,欠了人情要還的。有人事前、有人事后,根據事的重要性,請吃、送禮,就成了習慣,成了一種必然,成了一種規則。

這里我就提出這樣一個問題:你請別人辦事,有沒有請吃送禮?別人請你辦事,你有沒有遇到過別人請吃、送禮?吃不吃、收不收?這個問題,擺在了我們大家面前時,我們如何對待?因此,我們必須清醒地看到,當前腐敗現象依然嚴重存在,有些消極腐敗現象呈現滋生蔓延的勢頭,還沒有得到有效遏止,它的具體內容、表現形式和手段還在發展變化,腐敗和反腐敗形勢依然嚴峻。而今天我和各位領導同志們探討的職務犯罪問題,就是腐敗的一種表現形式。職務犯罪的含義,通俗的講,就是具有一定職權、職務人員在履職過程中,違反法律、法規、規章等,給國家、集體、人民財產、人身權利造成損失的各種行為。可分為國家工作人員的職務犯罪和公司企業人員的職務犯罪。這種犯罪造成了黨和國家的形象受到了損害,秩序受到了破壞,財產遭受到損失,單位集體的利益、聲譽受到了損失。對國家的發展、公司的發展造成的影響是難以用數字說明的,對社會風尚、誠信體系、道德觀念所帶來的影響也是難以用語言簡單的能說明白的。因此加強了解當前我國反腐敗的形勢、職務犯罪的相關內容,提高預防職務犯罪的意識和水平,對于我們每一位公職人員來講,非常重要和迫切。

(二)當前職務犯罪特點

首先了解一下當前我國國家工作人員職務犯罪的特點:

一是涉案金額大領導干部違法違紀案件突出。2012年,全國檢察機關共查處縣處級以上工作人員高達2494人,個人犯罪金額有幾十萬、上百萬、數千萬,甚至過億。

二是窩串案增多,團伙性腐敗案現象突出。團伙犯罪在前些年還是出現在普通刑事案件中。這幾年,成了腐敗犯罪的新動向。遠的有廈門遠華走私案件、浙江省富陽市原市委書記周寶法受賄案、沈陽市原市長慕綏新等腐敗大案,涉及大大小小的官員數百人,近的有響水的幸福路,葬送了時任縣長、副縣長、建設局長、銀行行長在內的十多人。

三是腐敗現象向多領域、多部門延伸。 可以說,腐敗已經滲透到社會的各個層面。行政、稅務、工商、土地等執法部門,工程建設、規劃設計、物資采購、勞動人事、資產管理、企業改制等領域,管理、監督、行政、宣傳等部門,一把手、管理人員、采購、供應、保管等人員,都是腐敗近幾年高發的人員。而土地、工程建筑領域仍是大案要案的高發部位。

因此面對當前腐敗形勢,我們絕不能掉以輕心。雖然我們身處公司單位內從事各種工作,看似與上面我說到的情況不盡相同,但是,我們現有的工作職責、手中的一點權力,如果在日常工作、生活中不注重預防,不時刻警惕,也是極易走向違法犯罪的。這種觀點僅為個人認識,可能我們有的同志也有不同看法和認識,僅供參考。下面我就和各位一起了解一下,我們公司人員職務犯罪的有關問題。

二、公司企業職務犯罪相關問題

一是了解一下公司企業職務犯罪的內容。什么是公司企業人員(非公有制單位)職務犯罪?法國啟蒙思想家孟德斯鳩曾說過:一切有權力的人都容易濫用權力,這是萬古不變的經驗,要防止濫用權力,就必須以權力制約權力。英國歷史學家艾克頓也曾指出:權力傾向于腐敗,絕對的權力傾向于絕對的腐敗。權力一但被濫用,一但與私欲、金錢和美女相聯系就會滋生腐敗,而這種腐敗就是職務犯罪。可以說職務犯罪是腐敗現象最嚴重、最典型的表現形式和最高形態。

職務犯罪不是一個法定罪名,我們所說的職務犯罪,實際上就是與其職務相關聯的權力性質和功能的異化。可以說,無權力,則無職務犯罪;通俗的講:就是在單位具有一定職務、職權的生產經營、財務管理、供銷、保管等人員,在履行職務過程中,利用職務上的便利條件,或者濫用職權,或者不正確履行職權所實施的違背職責要求的、侵犯公司利益,依照刑法規定應受刑罰處罰的犯罪行為。例如:一般工人將公司的物資偷出賣掉而獲利是犯了盜竊罪,而銷售人員、保管人員實施了這樣的行為就構成了職務侵占罪;這是因為銷售、保管人員有職務上的便利,經手管理著物資。這里要分清的是:如果銷售、保管人員拿的是別人保管的物資,同樣是盜竊行為。例如銷售人員利用收取貨款的職務便利將財物占有,或者財務人員采用涂改賬目等手段將經手財物占有,或者采用低進高出,少報賬將貨款占為己有等。這些都是非公企業人員職務犯罪最常見的手段。

今天之所以和大家交流非公企業職務犯罪這個問題,有兩個目的,目的之一就是,因為從我們辦理的案件以及普通百姓的認識角度看,一般認為貪污受賄挪用等職務犯罪是國家工作人員和國有企業、國有事業單位的事情,私營企業、非公有制的企業怎么會有職務犯罪呢?所以需要我們重新認識。只有認識到了,才不會因不知法而觸犯法律。目的之二就是,刑罰懲罰犯罪不是目的,刑罰的目的最終是為了預防犯罪,所以從這個意義上來說,講怎樣做好職務犯罪的預防是為了保護我們的企業健康發展,也是保護我們的企業人員盡可能不出問題。

二是職務犯罪的常見形式。職務犯罪的常見形式有職務侵占、挪用資金、商業受賄(非公人員)、行賄、重大責任事故罪等,今天主要和大家談一談職務侵占、挪用資金、商業受賄這三種行為和犯罪。

1、職務侵占罪。刑法第271條規定,“公司、企業或者其他單位的人員,利用職務上的便利,將本單位財物非法占為己有,數額較大的,處5年以下有期徒刑或者拘役:數額巨大的,處5年以上有期徒刑,可以并處沒收財產。”

職務侵占罪的立案標準,1萬以上為數額較大 10萬以上為數額巨大。

案例一:犯罪嫌疑人郭強(東風悅達起亞汽車有限公司舊件倉庫保管),2007年至20103月期間,犯罪嫌疑人郭強伙同劉奇等十三人、采用順手牽羊、內外勾結、撬窗入庫等手段,竊得賽拉圖、獅跑等汽車頂燈、汽車漲緊輪、膨脹閥等及安全帶等物品,合計價值人民幣742325.97元。

案例二;犯罪嫌疑人王偉(北京偉巴斯特(鹽城)分公司營業部納品發貨員)、陳連春(北京偉巴斯特東熙(鹽城)分公司天窗生產部的組長),二人于20114月至8月間伙同沈志建利用其職責身份,通過計算機器生產部件時間差額外生產、維修生產不良品等手段惡意侵占公司財物,侵占公司物品共計價值人民幣335814.69元。

案例三:犯罪嫌疑人倉群利用在東風悅達起亞發動機倉庫工作、與駕駛員徐昌維運輸汽車發動機的便利,共同侵占悅達二廠發動機倉庫內的發動機54臺(總價值1206212元)。

案例四:犯罪嫌疑人陳堅(東熙汽車配件(張家港)有限公司鹽城辦事處班長)、施榮雷(東熙汽車配件(張家港)有限公司鹽城辦事處倉庫統計員)、周榮榮(東熙汽車配件(張家港)有限公司鹽城辦事處倉庫統計員)、李斌(東熙汽車配件(張家港)有限公司鹽城辦事處倉庫出入庫收貨員)于20117月至201110月期間,結伙利用管理倉庫的職務便利,在熙汽車配件(張家港)有限公司鹽城辦事處倉庫非法侵占汽車油箱、底盤框架等汽車配件作案作案8起,案值2505633元;

案例五:陳某(鹽城藥業公司銷售員)在其負責銷售藥品給醫院后,將回籠的貨款58210元私自要求打入個人信用卡帳戶,離開公司,后被抓獲,錢用光且無力退還,構成職務侵占罪。

上述幾個案例,有兩點需要注意:1)主體是非國有公司企業人員,如果是國有企業,就構成了貪污罪;2)必須是利用職務上的便利,也就是利用自己主管、管理、經營、經手單位財務的便利,將單位財物非法占為己有,如果不是利用職務上的便利,而僅僅是因為對工作環境熟悉的條件所實施的行為,也不構成該罪。

2、挪用資金罪。刑法第272條規定,公司、企業或者其他單位的工作人員,利用職務上的便利,挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人,數額較大、超過三個月未還的,或者雖未超過三個月,但數額較大、進行營利活動的,或者進行非法活動的,處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數額巨大的,或者數額較大不退還的,處三年以上十年以下有期徒刑。

這里注意:1)數額較大(3萬元)、超過三個月未還的;2)或者雖沒有超過三個月,但數額較大(3萬元)、進行營利活動;3)進行非法活動數額為15000元。數額巨大數額30萬元。

案例一:犯罪嫌疑人胥敬忠在擔任江淮動力股份有限公司銷售公司豫西南部副經理期間,于2009年至2010 9月份,利用職務便利,收取河南省駐馬店市榮威農機有限公司、漯河市臨潁縣廣源農機有限公司、河南省上蔡縣三金農機有限公司等業務單位861782元貨款不上繳,私自將這些貨款用于個人期貨投資,并全部虧損;

案例二、犯罪嫌疑人徐健峰利用擔任江蘇江動集團有限公司財務投資部經理的便利,于200521日將江蘇江動集團有限公司存在市工行營業部銀行帳戶上的35萬元轉匯至江動集團中行商業街分理處的銀行帳戶。同日將該35萬元分別轉匯15萬元、20萬元到鹽城信聯寶貿易有限公司和南京歐邁你貿易有限公司。同日又將兩張匯票背書給鹽都鑫江淮柴油機有限公司。200522日,徐健峰通過鹽都鑫江淮柴油機有限公司將35萬元全部取現,準備用于炒股,因股市行情不好,故一直沒有動用該筆資金,將錢放在其家中。2005812日,徐健峰將35萬元分別以林娟、付冬珍的名義存入中國銀行解北分理處各15萬元、20萬元,后又以該二人分別貸款了12萬元、18萬元計30萬元貸款,30萬元貸款被其揮霍1萬余元,其它余款被其償還欠款,直到被公司發現,徐健峰才于2006220日將私自挪用的35萬元資金償還給公司。

案例三、犯罪嫌疑人姜敏2007-2010年擔任江蘇銀行鹽城城南支行信貸員期間,利用信貸員這一職務之便,采取冒用張國強等人名義開設賬戶,偽造借款合同,偽造抵押手續,偽造質押存單等騙用貸款的手段,先后十六次作案,累計挪用資金505.8萬元。所挪用的資金均用于炒期貨、個人消費和購買彩票及償還債務,給江蘇銀行鹽城分行造成直接損失244萬元。

挪用資金罪與職務侵占罪的區別在于,侵占是占為己有不打算還,而挪用是還準備還的,挪用是侵犯資金的使用權,侵占是侵犯所有權。

3、非國家工作人員受賄罪。刑法第163條規定: 公司、企業或者其他單位的工作人員利用職務上的便利,索取他人財物或者非法收受他人財物,為他人謀取利益,數額較大的,處五年以下有期徒刑或者拘役;數額巨大的,處五年以上有期徒刑,可以并處沒收財產。

公司、企業或者其他單位的工作人員在經濟往來中,利用職務上的便利,違反國家規定,收受各種名義的回扣、手續費,歸個人所有的,依照前款的規定處罰。

數額在5000元以上的,應予立案追訴。10萬元為數額巨大。

案例一: 張清為安徽省長江鋼鐵有限責任公司原材料部業務員。20057月,張清分工負責公司原料合同的審核結算工作后,因一名供貨商產品不合格而屢次被長江公司扣款,覺得發財機會來了。隨后,張清找到該供貨商業務員向林(另案處理),稱可以幫忙。接著,張清又找本公司品質部制樣員周力(另案處理),要求對供貨商的產品照顧一點,并許諾給其好處費。此后不到五個月時間里,通過樣品作假的手段,張清伙同周力共同為供貨商牟取暴利,收取好處費17.5萬元。安徽省當涂縣人民法院以觸犯非國家工作人員受賄罪判處張清有期徒刑六年,并處沒收財產8萬元。這是典型的非國家工作人員受賄。

案例二:備受關注的中國足壇“反賭打黑”系列案件有了新的進展。正所謂“手莫伸,伸手必被捉”,這些案件的嚴肅查處,表明了我國懲治足壇腐敗的堅定決心。在這些案件中,一些涉案人員被以非國家工作人員受賄罪查處。如,張建強和楊一民1997年至2009年間,在利用擔任國家體育總局足球運動管理中心領導的職務便利,為足球教練員、足球俱樂部謀取不正當利益,非法收受他人財物人民幣分別為125.4萬余元、273萬元,被判處有期徒刑十二年和十年零六個月。西藏陸華足球俱樂部總經理王珀等37人以各自所犯非國家工作人員受賄罪、對非國家工作人員行賄罪、職務侵占罪、非法拘禁罪、妨害公務罪,被判八年以下有期徒刑,部分適用緩刑。

案例三:前些時候在網上看到一篇報道,題目叫做《浙江一經理因小失大》,說的是具有研究生學歷的浙江永康市某公司原技術項目經理謝志強,與公司簽訂了五年合同、年薪31.2萬元的,因受賄1.8萬元,被法院以犯非國家工作人員受賄罪判處有期徒刑6個月、緩刑一年。五年合同、156萬與1.8萬,這是一個多大的比例?

從上面的案例可以看出,公司、企業或者其他單位的工作人員利用職務上的便利,索取他人財物或者非法收受他人財物,為他人謀取利益,數額較大,或者在經濟往來中,違反國家規定,收受各種名義的回扣、手續費,歸個人所有的行為,是要受到刑事追究的。

這里要注意的是,也就是他人有求于公司人員的職務行為,以職務行為或允諾職務行為作為條件,收取對方(包括客戶單位)的財物或者向客戶單位索取財物的行為。也就是要具有職務的關聯性,說白了權錢交易。

在以侵財為目的的職務犯罪,常見的還有行賄、單位行賄、介紹賄賂罪等,這里就不說了。

三、非公企業人員職務犯罪原因

(一)客觀原因:多方面的因素造成:環境影響(從眾)、行業潛規則、我國市場經濟體系體制建立還沒有完全成熟、制度不完善、缺乏權力有力的制約和監督等等

(二)主觀原因:暴富心理、僥幸心理,失衡心理(個人欲望)、對法的認識不足、觀念扭曲(高消費、講排場、好面子等)。

四、如何預防職務犯罪

從個人的角度預防職務犯罪來說除了學法懂法守法,提高對職務犯罪的認識外重點把握兩條:

一是小心使得萬年船。前面已經講到,現代社會的大環境,大背景,迫使個人小心謹慎。工作上一定要遵守規則,按規則辦事,講原則。誰都有個親戚、朋友,遇事都會打個招呼,找找路子。但是,有一條,違反原則的事,堅決不能干!你可以掂量一下,得罪一個朋友與丟掉飯碗甚至坐牢,哪個更重要。

二是不可有貪欲之心。我們可以看到幾乎所有的貪官都是貪欲膨脹。做一個遵紀守法的人就真的那么難嗎?其實很簡單,就四個字“安分守己”!不該你得的,你不要;不該你拿的,你別拿;做好自己的事,不要有非分之想。

三是要算好幾筆賬:一算政治賬——不要自毀前程;

二算經濟曲賬——不要傾家蕩產,三算名譽賬——不要身敗名裂,四算家庭賬——不要妻離子散,五算親情賬——不要眾叛親離,六算自由賬——不要身陷囹圄,七算健康賬——不要心身交瘁。

單位加強預防職務犯罪工作,要克服三種錯誤觀點:一是無關論。認為這是黨政機關和國有企事業單位的事情,黨風廉政建設和預防職務犯罪與我們非公企業無關。二是束縛論。認為非公企業的最大特點就是機制活,在新的體制下搞黨風廉政建設和預防職務犯罪,會束縛人們的手腳,不利于企業發展。三是形式論。認為這是形式主義,偏離了非公企業追求效益最大化的宗旨,會干擾企業的發展。

因此,單位做好預防職務犯罪工作,認識是重點,教育須先行,制度是保證,監督是關鍵。要充分認識到預防職務犯罪工作,對企業的發展的重要性,要通過教育,使公司全體人員樹立“企業是我家”、興衰、榮辱與共的思想,要用完善的制度,杜絕和減少職務犯罪的機會,要通過各種有力的監督(定期或不定期的財務審核、審計、對帳等形式)將各種可能侵害公司利益的苗頭性現象徹底扼殺;還要在全面加強對企業各級人員在行使職務權力監督的同時,從企業的實際出發,緊緊抓住易發職務犯罪的“權、錢、人”三個關鍵環節,對“人、財、物”及“產、供、銷”等重點部門、重點環節、重點人員,實施重點監督、檢查、審計,著力構建結構合理、配置科學、程序嚴密、制約有效的權力運行機制,從而有效地預防職務犯罪的發生。

今天就討論到這里,講得不對的地方請同志們批評指正。

最后祝公司不斷壯在,祝大家工作順利,身體健康,全家幸福,萬事如意!謝謝大家。  (亭湖區人民檢察院 鮑發達)

                        

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